Rewizor GT – Ulga na złe długi PIT/CIT

W roku 2020 wprowadzono tzw. ulgę na złe długi w podatku dochodowym na wzór obecnie istniejącej w podatku VAT. Po stronie dłużnika (zobowiązania) pows​​tanie obowiązek, a po stronie wierzyciela (należności) prawo do skorygowania podstawy opodatkowania w PIT/CIT o wartość niezapłaconych i przeterminowanych o 90 dni faktur:     

• Dłużnik/zobowiązania – obowiązek zwiększenia podstawy opodatkowania lub zmniejszenia straty.
• Wierzyciel/należności – prawo do zmniejszenia podstawy opodatkowania lub zwiększenia straty.

W przypadku spłaty faktury będzie dokonywana korekta odwrotna (ponowne zaliczenie faktury w PIT/CIT).​

Nowe przepisy nie wymagają dodatkowych księgowań, a jedynie ujęcia niezapłaconych i przeterminowanych faktur odpowiednio w deklaracji PIT lub CIT (uwzględniając miesięczne zaliczki).

Do obsługi nowej funkcjonalności służą dwa oddzielne moduły (osobno dla należności i zobowiązań) ewidencjonujące zestawienia faktur, które podlegają korekcie, z informacją o przeprowadzonych wcześniej korektach. Zawierają one dane z modułu Rozrachunki według kontrahentów wg ustalonych parametrów wyliczenia. Moduły znajdują się w Ewidencjach pomocniczych. ​​

UWAGA!
Moduły wyświetlają rozrachunki, dla których terminem płatności jest 1.01.2020 i później, ze spóźnieniem przynajmniej 90 dni. Rozrachunki z terminem płatności w 2019 roku i wcześniej nie będą w nim uwzględnione!

Operacje dostępne w module Ulga na złe długi PIT/CIT – zobowiązania:

1. Jak wykonać korektę zobowiązania (złe długi) w celu ujęcia go w deklaracji PIT/CIT?
2. Jak wykonać ponowne zaliczenie zobowiązania (złe długi) w celu ujęcia go w deklaracji PIT/CIT?
3. Jak oznacz​yć zobowiązanie (złe długi) jako niepodlegające korekcie w module Ulgi na złe długi PIT/CIT – zobowiązania?

Operacje dostępne w module Ulga na złe długi PIT/CIT – należności:

1. Jak wykonać korektę należności (złe długi) w celu ujęcia jej w deklaracji PIT/CIT? ​
2. Jak wykonać ponowne zaliczenie należności (złe długi) w celu ujęcia jej w deklaracji PIT/CIT?
3. Jak oznaczyć należność (złe długi) jako niepodlegającą korekcie w module Ulgi na złe długi PIT/CIT – wierzytelności?​