e-Pomoc techniczna
Rewizor GT – Ulga na złe długi PIT/CIT
Program: InsERT GT, Rewizor GT
Kategoria: Rozrachunki
W roku 2020 wprowadzono tzw. ulgę na złe długi w podatku dochodowym na wzór obecnie istniejącej w podatku VAT. Po stronie dłużnika (zobowiązania) powstanie obowiązek, a po stronie wierzyciela (należności) prawo do skorygowania podstawy opodatkowania w PIT/CIT o wartość niezapłaconych i przeterminowanych o 90 dni faktur:
- Dłużnik/zobowiązania – obowiązek zwiększenia podstawy opodatkowania lub zmniejszenia straty.
- Wierzyciel/należności – prawo do zmniejszenia podstawy opodatkowania lub zwiększenia straty.
W przypadku spłaty faktury będzie dokonywana korekta odwrotna (ponowne zaliczenie faktury w PIT/CIT).
Nowe przepisy nie wymagają dodatkowych księgowań, a jedynie ujęcia niezapłaconych i przeterminowanych faktur odpowiednio w deklaracji PIT lub CIT (uwzględniając miesięczne zaliczki).
Do obsługi nowej funkcjonalności służą dwa oddzielne moduły (osobno dla należności i zobowiązań) ewidencjonujące zestawienia faktur, które podlegają korekcie, z informacją o przeprowadzonych wcześniej korektach. Zawierają one dane z modułu Rozrachunki według kontrahentów wg ustalonych parametrów wyliczenia. Moduły znajdują się w Ewidencjach pomocniczych.
UWAGA!
Moduły wyświetlają rozrachunki, dla których terminem płatności jest 1.01.2020 i później, ze spóźnieniem przynajmniej 90 dni. Rozrachunki z terminem płatności w 2019 roku i wcześniej nie będą w nim uwzględnione!
Operacje dostępne w module Ulga na złe długi PIT/CIT – zobowiązania:
1. Jak wykonać korektę zobowiązania (złe długi) w celu ujęcia go w deklaracji PIT/CIT?
2. Jak wykonać ponowne zaliczenie zobowiązania (złe długi) w celu ujęcia go w deklaracji PIT/CIT?
3. Jak oznaczyć zobowiązanie (złe długi) jako niepodlegające korekcie w module Ulgi na złe długi PIT/CIT – zobowiązania?
Operacje dostępne w module Ulga na złe długi PIT/CIT – należności:
1. Jak wykonać korektę należności (złe długi) w celu ujęcia jej w deklaracji PIT/CIT?
2. Jak wykonać ponowne zaliczenie należności (złe długi) w celu ujęcia jej w deklaracji PIT/CIT?
3. Jak oznaczyć należność (złe długi) jako niepodlegającą korekcie w module Ulgi na złe długi PIT/CIT – wierzytelności?
