e-Pomoc techniczna
InsERT nexo – Co to jest proporcja bazowa i gdzie ją wpisać?
Program: InsERT nexo, Rachmistrz nexo, Rewizor nexo
Kategoria: Deklaracje skarbowe i JPK, Ewidencje VAT
Wartość parametru Proporcja bazowa umożliwia prawidłowe odliczenie podatku naliczonego w przypadku zakupów VAT związanych ze sprzedażą opodatkowaną, zwolnioną i czynnościami niepodlegającymi opodatkowaniu (np. subwencjami lub dotacjami). Podanie jej jest niezbędne przy wyliczaniu pliku JPK_V7.
1. Aby ją podać bądź wyliczyć, należy przejść do modułu Ewidencje dodatkowe – Konfiguracja – Proporcja bazowa i dodać nową pozycję lub poprawić obecną.
2. W oknie Proporcja bazowa podatku naliczonego program może automatycznie wyliczyć prawidłową wartość proporcji na podstawie zapisów w ewidencjach VAT z roku poprzedniego – jeśli stosowne zapisy są wykazane w poprzednim roku kalendarzowym (opcja: Odczytaj z ewidencji VAT). Ręcznie wartość proporcji można wpisać w sekcji Proporcja bazowa, w polu: Proporcja bazowa do deklaracji. Jeśli podatnik nie ma obrotów zwolnionych, subwencji lub dotacji nieopodatkowanych, powinien w pole proporcja bazowa do deklaracji wpisać wartość 100 (czyli 100% odliczenia). W polu Ważna od należy podać miesiąc i rok, od którego dodawana proporcja bazowa będzie obowiązywała.
