Programy dla firm - InsERT
Wróć do wyszukiwarki

e-Pomoc techniczna

Rewizor nexo – Jak rozliczyć fakturę walutową objętą mechanizmem podzielnej płatności?

Ostatnia modyfikacja: 23.03.2023

Program: InsERT nexo, Rewizor nexo

Kategoria: Dekretacja dokumentów, Dokumenty księgowe, Rozrachunki, Różnice kursowe

Od 1 września 2019 r. weszły w życie przepisy wprowadzające obowiązek stosowania mechanizmu podzielonej płatności (MPP) dla towarów wymienionych w załączniku nr 15 do ustawy o VAT i dla faktur o wartości przekraczającej 15 000 zł. W przypadku faktur w walucie obcej, kwotę netto można zapłacić w walucie wskazanej na fakturze. Natomiast kwotę VAT należy wpłacić w PLN z zastosowaniem mechanizmu podzielnej płatności. 


Uwaga! Artykuł opisuje przykładowe działanie programu. W przypadku wątpliwości prawno-podatkowych firma InsERT zaleca kontakt z organem właściwym.


W artykule opisany został scenariusz rozliczenia faktury VAT zakupu w walucie EUR objętej MPP. Kwota brutto faktury wynosi 12300 EUR, przy stawce 23% VAT (10000 EUR netto + 2300 EUR VAT). Kurs EUR z faktury wynosi 1 EUR = 4,1847. Kwota VAT w przeliczeniu na PLN wynosi 9624,81 .

Dla zobrazowania poniżej znajduje się dekret księgowy opisywanej faktury VAT zakupu i powstały w jej wyniku rozrachunek.




W celu rozliczenia kwoty netto faktury w walucie (z użyciem konta walutowego) należy:

Przejść do modułu Rozrachunki zaznaczyć na liście wyżej wspomniany rozrachunek i wybrać RozliczOperacją bankową.


W sekcji Rozliczenia zaznaczyć rozrachunek wynikający z faktury, jako Rodzaj operacji wybrać Przelew. Wpisać kwotę netto w walucie dokumentu ​(w opisywanym przykładzie EUR). Zapisać operację bankową.


W celu rozliczenia kwoty VAT w PLN (kurs VAT z faktury PLN/EUR = 4,1847 PLN) należy:

Przejść do modułu Rozrachunki zaznaczyć na liście wyżej wspomniany rozrachunek i wybrać Rozlicz – Operacją bankową.


​Wskazać rachunek w PLN jako Rodzaj operacji wskazać Podzielona płatność. Kliknąć prawym przyciskiem myszy na rozrachunek wynikający z faktury i wybrać Szczegóły rozliczenia.


Wpisać kurs rozliczenia VAT z faktury ​(w tym przypadku 4,1847 EUR/PLN) tak aby kwota rozliczenia w PLN była równa kwocie VAT na dekrecie faktury.


Zweryfikować kwoty w przypadku gdy przelew dotyczy w całości tylko VAT, Kwota powinna równać się Kwocie VAT. Zapisać zmiany.


W wyniku dekretacji operacji bankowej powstają następujące dokumenty księgowe:

​Spłata 10000 netto w EUR (kurs rozliczenia PLN/EUR = 4,5000 PLN).


Spłata 9624,81 PLN VAT (kurs rozliczenia PLN/EUR = 4,1847 PLN).


Powstałe zrealizowane różnice kursowe od rozliczenia kwoty netto, można wyliczyć w programie za pomocą dedykowanej funkcji. W tym celu należy przejść do modułu Dokumenty księgowe, z górnego menu wybrać Różnice kursoweOd rozliczeń – Zrealizowane.


​W wyniku naliczenia różnic kursowych stworzony zostanie dekret księgowy.



Czy artykuł był pomocny?TAKNIE

Dlaczego artykuł oceniasz jako nieprzydatny?

Dziękujemy za opinię
drukujWróć do wyszukiwarki

Drogi użytkowniku

InsERT S.A. wraz ze swoimi partnerami, korzysta na swoich stronach z plików cookies (ciasteczek). Część z nich jest niezbędna dla funkcjonowania stron, a do pozostałych cookies, których wykorzystanie możesz kontrolować poprzez ustawienia, należą cookies: używane do analizy w jaki sposób korzystasz z naszej strony, umożliwiające personalizację prezentowanych Ci treści oraz marketingowe, reklamowe.
Polityka prywatności >

Administratorem Twoich danych osobowych jest InsERT S.A z siedzibą przy ul. Jerzmanowskiej 2 we Wrocławiu. W ramach odwiedzania naszych serwisów internetowych możemy przetwarzać Twój adres IP, pliki cookies i podobne dane nt. Twojej aktywności oraz urządzeń użytkownika. Ponieważ szanujemy Twoje prawo do prywatności, poprzez zmianę ustawień umożliwiamy Ci rezygnację z akceptowania plików cookies, które nie są niezbędne.

Ściśle niezbędne pliki cookie
Pliki cookie umożliwiające personalizację prezentowanych Ci treści oraz cookie marketingowe, reklamowe, które możesz wyłączyć