Jak skorygować plik JPK_VAT wygenerowany w wersji 2. (obowiązującej do 31.12.2017)?

W pozycji „Cel złożenia" należy podać kolejny numer, tj. jeżeli wcześniej w 2017 r. lub w latach poprzednich złożony został tylko plik pierwotny oznaczony cyfrą "1", a pierwszej korekty dokonuje się w 2018 r. na nowej strukturze, to należy w kolumnie „Cel złożenia" wpisać cyfrę „2", a kolejne korekty za ten sam okres oznaczamy 3, 4, 5 itd. Jeżeli w 2017 r. złożony został JPK_VAT z oznaczeniem celu złożenia „1" i potem były złożone korekty z oznaczeniem celu złożenia „2", to składając kolejną korektę za ten okres już według nowej struktury w 2018 r. należy wpisać „3" (niezależnie od tego ile w 2017 r. złożono korekt JPK_VAT z oznaczeniem „2"). Kolejne korekty za ten sam okres oznaczamy 4, 5 itd W 2017 r. przyjęto następującą zasadę oznaczania JPK_VAT 1 – dla pierwotnego JPK_VAT 2 – dla każdej kolejnej korekty JPK_VAT W 2018 r. przyjęto następującą zasadę oznaczania JPK_VAT: 0 – dla pierwotnego JPK_VAT 1, 2, 3, 4…. dla kolejnych korekt JPK_VAT za ten sam okres.

Informacja na stronie FAQ Ministerstwa Finansów dostępna jest tutaj.

Przykład

W grudniu 2017 został wystawiony pierwotny plik JPK_VAT (w wersji 2.) oraz korekta pliku JPK_VAT również za miesiąc grudzień. 

W takim wypadku pierwszy plik posiada w kolumnie CelZlozenia wartość 1.

Z kolei kolejne korekty wartość 2. 

Jeśli więc chcemy złożyć kolejną korektę do grudniowego pliku JPK_VAT to należy wygenerować plik JPK_VAT w wersji 3, wybierając Cel złożenia - korekta i oznaczyć ją numerem 3.

Należy pamiętać, aby pierwszą korektę w nowej wersji stworzyć poprzez kliknięcie opcji Generuj, a nie poprzez opcję Koryguj na stworzonym już pliku JPK_VAT w wersji 2. Kolejne korekty można już wyliczać przy pomocy opcji Koryguj na korekcie pliku.