Subiekt nexo – Kreator zmiany stawek VAT od stycznia 2023

Wstęp

31 grudnia 2022 r. wygasa tzw. tarcza antyinflacyjna, która obniżała stawki VAT m.in. na żywność, paliwa i energię. Od 1 stycznia 2023, w drodze rozporządzenia, stosowanie stawki zerowej dla żywności zostanie przedłużone bezterminowo. Stawki VAT dla paliw i energii powrócą do wcześniejszej wartości (23%).

Obniżone stawki VAT będą obowiązywać dla:

• żywności nieprzetworzonej, opodatkowanej standardowo stawką 5% (pozycje 1-18 załącznika nr 10 Ustawy o VAT) – obniżka do 0%;
  

Przywrócenie stawek VAT będzie obowiązywać dla:

• energii cieplnej i elektrycznej – dotychczasowa obniżka stawki do 5%, powrót do stawki 23%;

• ​paliw – dotychczasowa obniżka stawki do 8%, powrót do stawki 23%.
  

Aby ułatwić dostosowanie danych do nowych przepisów, w Subiekcie i Gestorze nexo uaktualniony został Kreator zmian VAT. Zmiany w kreatorze wprowadzane są z wykorzystaniem mechanizmów online. Skorzystanie z kreatora wymaga posiadania aktywnego abonamentu na ulepszenia dla Subiekta nexo lub Gestora nexo.

Poniżej znajdują się objaśnienia, dotyczące działania kreatora z uwzględnieniem powyższych zmian. 

1. Powiadomienie

Ponieważ zmiana stawek jest bardzo istotną zmianą, po udostępnieniu zmian w kreatorze, użytkownik dostanie stosowne powiadomienie, z którego poziomu można uruchomić kreator zmian lub też przesunąć przypomnienie na termin późniejszy:

2. Umiejscowienie kreatora

Kreator dostępny jest w module Asortyment, w menu Operacje.

UWAGA! W przypadku korzystania z urządzeń zewnętrznych (kasa lub drukarka fiskalna), przed wykonaniem zmian w kreatorze należy zapoznać się z tym tematem e-P​omocy techniczej​.​​

3. Kreator – krok 1

W pierwszym kroku kreatora przedstawiane są czynności, jakie zostaną wy​konane.

4. Kreator – krok 2

W drugim kroku kreatora program informuje o zakresie zmian w dwóch możliwych opcjach do wyboru. Dla opcji Zastosuj nowe stawki pokazane są kody CN, dla których zmieniają się stawki. Dane te pobierane są online i zostały wyselekcjonowane na podstawie zapisów rozporządzenia. 

Po kliknięciu Dalej program przedstawi listę asortymentu, dla jakiego nastąpi zmiana wg kryteriów przedstawionych powyżej. Program selekcjonuje asortyment ze względu na przypisane kody CN, jakie zostały przedstawione w poprzednim ekranie. Przykładowo program może wyświetlić taką listę asortymentu kwalifikującego się do zmiany stawek. Dla opcji Przywróć stawki sprzed zmian, widocznej jedynie, jeśli dokonywaliśmy wcześniej zmian przy pomocy kreatora, po kliknięciu Dalej zostanie wykonany powrót do stawek sprzed zmian. Jeżeli w czasie obowiązywania obniżonych stawek VAT został wprowadzony do kartoteki nowy asortyment, to nie będzie on uwzględniony w opcji Przywróć stawki sprzed zmian.

UWAGA! Nie wszystkie asortymenty w ustawie zostały jednoznacznie określone. 

Na przykład: niektóre towary mają niższą stawkę ze względu na przeznaczenie sprzedaży („wyłącznie towary przeznaczone do spożycia przez ludzi") albo nie mają podanego kodu CN („smoczki dla niemowląt i dzieci, w szczególności przeznaczone do celów medycznych"). W ostatnim punkcie niniejszej pomocy przedstawiono niejednoznaczne przypisania, jakie nie są z automatu obsługiwane przez program.

Dlatego też w ekranie z wylistowanymi asortymentami możliwe jest ręczne dodawanie asortymentu. W tym celu w pokazanym poniżej miejscu należy albo skorzystać z instynktu, albo wywołać listę asortymentu i wybrać dodatkowe pozycje i przypisać im nowe stawki.

​

Po ewentualnym ręcznym dodaniu kolejnych pozycji należy kliknąć Dalej i ustalić, jak mają się zachować ceny dla asortymentu, który podlega zmianie. Program może:

• zachować cenę netto (czyli obniżyć wszystkim zmienianym asortymentom cenę brutto),

• zachować cenę brutto (co spowoduje zwiększenie ceny netto),
  

• przeliczyć wg ustawień cennika (spowoduje zachowanie ceny netto lub brutto, w zależności od ustawień cennika).
  

​​​

5. Kreator – krok 3

UWAGA! Krok jest widoczny wyłącznie w tych podmiotach, w których wykorzystuje się drukarki fiskalne.

W trzecim kroku kreatora program można było opcjonalnie zmienić nazwy dla urządzeń fiskalnych. Miało to na celu zapobieganie zablokowaniu nazw asortymentu. O ile sytuacja taka była mniej prawdopodobna w 2022 r., to może stać się powszechna, gdy towary wrócą do swoich obecnych stawek w 2023 r.

Dlatego też jedną z propozycji było skopiowanie nazw fiskalnych i dodanie do nich przedrostka np. „0_". 

Obecnie w tym kroku dla wybranych wcześniej asortymentów program daje dwie możliwości. Przy opcji Wygeneruj nowe nazwy program umożliwi wykorzystanie funkcji do dokonania zbiorczych zmian tak, jak we wspomnianym wcześniej przykładzie z dodaniem przedrostka. Przy opcji Przywróć nazwy sprzed zmian program dla wybranych w kroku 2 asortymentów przywróci starą nazwę (np. usunie dodany wcześniej przedrostek „0_").

6. Kreator – krok 4

W czwartym kroku kreator zaproponuje zmiany w dokumentach, które zawierają asortymenty, dla których zmienia się stawka VAT. W kroku tym program pozwala na automatyczną zmianę stawek asortymentu na:

• zamówieniach od klienta i fakturach pro forma z transakcją sprzedaży krajowej, dla których nie rozpoczęto jeszcze realizacji;

• ofertach, dla których status jest niższy niż „zaakceptowana".
  

Program wyświetla listę powyższych dokumentów, które zawierają na pozycjach asortyment ze stawką inną niż przypisana w kartotece, z możliwością decydowania, które z nich mają zostać przeliczone, a które nie.

Po kliknięciu Dalej, w kolejnym ekranie program zapyta, czy przeliczyć te dokumenty, zachowując ceny netto, brutto lub też uzależnić to od sposobu liczenia dokumentu (analogicznie jak dla cen towarów).

UWAGA! Program nie przeliczy zamówień, które mają przypisaną i zarejestrowaną szybką płatność (np. gdy klientowi wysłano link do płatności za pomocą Przelewów24). Wymagana jest tutaj indywidualna modyfikacja użytkownika.

7. Kreator – Podsumowanie

Ostatni krok kreatora to potwierdzenie wykonania zmian. Po ich zatwierdzeniu program wyświetli podsumowanie, które można wydrukować.

​